眾所周知,在保理業務中,基礎貿易和基礎貿易項下應收的真實性,是保理業務成立的基礎,也是最關鍵的保障。所以,對于貿易真實性、應收的真實性的核實,是最為關鍵,也是最考驗保理公司功力的。

就我們的從業經驗看,大致捋捋如何進行基礎貿易和應收真實性驗證的框架。

一、合同的驗證。
合同的形式審查。包括:貿易背景、買方雙方公章的真偽(難度很大)、貿易項是否為賣方的產品同時也是買方所需、貿易項的供貨價格是否合理、條款行為是否規范、嚴謹等。

招投標公告審查。需驗證是否可以通過公開第三方途徑查詢招標和中標的公告。

歷史交易審查。一般情況下,買賣雙方第一次交易,不能用來做保理業務,主要的原因為:不清楚會不會產生糾紛從而影響回款、不知道買方的付款習慣和流程,從而無法判斷按時回款的可能性、不知道買方實際的驗收或竣工的條件,無法確定應收能否形成...。

通過詢證函的形式,確認合同的存在。詢證函切不可由買方提供,應該由保理公司自行辦理。

通過與買方直接接觸,確認合同的存在。

二、賣方現場盡調核實與利用“供應鏈貿易自校驗特性”核實驗證。

保理現場盡調,不僅僅是進行常規的企業經營情況、財務情況、信用情況等調查分析,更重要的是要進行“貿易真實性”的驗證。但,簡單以融資方的一個環節信息,絕對做不到對貿易真實性的完整、可確信的驗證。

值得慶幸的是,既然是貿易,那么,無論任何一個行業,就必然有“供應”-“生產”-“銷售”等供應鏈各個環節,否則,就稱不上“貿易”。加之,在一個環節作假容易,多個環節串聯作假難度就相對大,所以,以供應鏈上下游各環節的交互信息進行相互校驗,形成貿易是否真實存在的證據鏈,是行之有效的一種辦法。為此,在保理業務盡調過程之中,不僅要核實賣方的各項信息的真實性,同時,要銜接到賣方的供應商、賣方的買方,進行各項信息的相互驗證、核實。

生產制造/建筑實施等實體企業,“產供銷”供應鏈環節完整,特征明顯,而服務行業,具有“產銷”環節,在具體業務中需要具體分析,找出“產供銷”環節,進行檢驗,形成證據鏈。

銷售/業務環節,能為貿易真實性提供的證據有:

1.  買方進行的招標通知、公告;賣方應標的投標書;中標之后的中標通知書、中標公告等。
2.  與買方采購的部門、業務聯系人進行核實。
3.  貿易合同是否在買方也可行查詢到,買方可以證實。
4.  貿易合同內容的審查,是否為賣方能提供的產品與服務,價格是否公允。買方是否需要賣方提供的產品

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